一个频繁制造话题的90后币圈富豪，用4000万元人民币买了一根香蕉。这根香蕉是一件艺术品，曾被用胶带粘在墙上展示。他还在社交平台X上喊话马斯克 “我想把这根香蕉送给你，粘在SpaceX的火箭上，送到火星和月球！”
而马斯克直言不讳地避免“碰瓷”：“艺术品常被用于洗钱和逃税，这在很大程度上解释了表面上的不合理性。”
确实如马斯克所言，利用高价值艺术品洗钱一直是常见的洗钱手段。艺术品具有单一价值高、缺少公允价值、交易私密、易于运输的特点，为洗钱提供了便利。不法分子可以通过在拍卖会上以高价购买艺术品，将非法资金混入合法的交易资金流中。之后再通过私下转售、捐赠等方式将艺术品变现，使非法资金看起来合法化。
而对艺术品洗钱案例进行分析，对金融机构及监管部门洞察洗钱手段，发现监测漏洞，完善防控机制等方面有着重要的意义。
案件详情
20世纪90年代， 某日本议员（政府高官）在秋庭财团安排下赴欧洲私人收藏博物馆，以低价100万美元购入一副名贵画作，画作到手后，随即安排这幅画作送拍至拍卖行进行拍卖，该幅画作最终以2000万美元价格被秋庭财团拍下。
由此，完美完成了一场行贿受贿并帮助日本议员将受贿所得转化为合理理由获得（拍卖所得）资金。
案件分析
参与这场洗钱成员包括：
1、秋庭财团本身
作为洗钱活动的策划者和主要推动者。精心安排购买、寄售和竞拍等步骤，使得整个过程看起来像是正常的商业投资行为。
2、受贿官员（间接参与洗钱）
虽然受贿官员可能没有直接参与洗钱的操作过程，但他们是整个洗钱活动的重要受益者。
3、欧洲私人收藏博物馆（可能被利用的一方）
博物馆可能在不知情的情况下，参与了这些看似正常的艺术品交易。但也不排除有个别工作人员与秋庭财团勾结的可能性。
从表面上看，它只是艺术品的出售方，为秋庭财团提供了用于后续洗钱操作的艺术品。如果博物馆存在违规操作，比如为了获取更高的利润而与秋庭财团合谋，故意抬高艺术品的价格或者提供虚假的交易记录，那么它就成为了洗钱活动的积极参与者。
4、拍卖行（可能被利用的一方）
拍卖行在洗钱过程中起到了关键作用。正常情况下，拍卖行是艺术品交易的合法平台，但在秋庭财团的洗钱活动中，它可能被利用。如果拍卖行的内部监管机制存在漏洞，或者工作人员被秋庭财团收买，就会导致洗钱行为的发生。
秋庭财团通过在拍卖行的虚假竞拍等操作，使得资金在拍卖交易过程中流转，从而掩盖资金的非法来源。拍卖行可能会因为高额的拍卖佣金而忽视了交易中的异常情况，或者没有对委托人和竞拍者的背景进行充分的调查，进而成为洗钱的无意识参与者。
洗钱环节流程
案件详情
1999 年，谢根荣成立的燕山华尔森啤酒厂决定以 4.4 亿元接手中鼎房地产项目 。但华尔森集团资金不足，且该项目已在银行抵押，难以正常贷款。
此后，谢根荣花费两万多元购买玉片，制作假的金缕玉衣和银缕玉衣。通过中间人牛福忠，邀请史树青等五位国内顶级文物鉴定专家。专家未仔细鉴定，仅围着玻璃柜查看，便联名开具了估价 24 亿的鉴定书。
2000 年 9 月，谢根荣以融资开发之名，指使他人雇佣假冒购房人，与自己控制的多家公司签订虚假购房协议，提供虚假证明文件，和建设银行北京分行下属支行签订 555 份虚假《个人住房贷款借款合同》，骗取贷款 6.6261 亿元。案发时，尚有 5.4768 亿余元贷款未归还。骗贷后，他将大部分贷款用于个人挥霍，如租楼改宾馆、购置房产、购买豪车、澳门赌博等，致使 “东华金座” 项目土建部分停工。
2002 年底，建设银行某支行行长颜林壮和副行长赵峰发现华尔森集团骗贷。谢根荣向他们提供造假的企业财务报表等材料，并出示金缕玉衣鉴定报告，称只是资金周转困难，有能力还贷。颜林壮指使员工做假账，通过开具银行承兑汇票，为企业提供 4.56 亿元资金支持。
华尔森集团财务人员称，谢根荣掌握集团资金使用权，其从公司拿走现金后，董事会决议以公司名义收购其手中古董冲账，将骗贷资金合法化，使贷款流入自己腰包。
2008 年 3 月，谢根荣、颜林壮等人被抓。最终，谢根荣一审因贷款诈骗罪被判处无期徒刑；颜林壮和赵峰因违法发放贷款罪、违规出具金融票证罪，分别被判处有期徒刑 20 年和 19 年。
案例来源
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https://news.sohu.com/a/648368313_121158529
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https://m.yicai.com/news/1065306.html
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http://www.sqlzw.gov.cn/sitesources/sqlzw/page_pc/gzdt/jcfc/articlee276bcb774e848eca974ac6378d8977b.html
案件分析
本案件中涉及洗钱及上游犯罪-骗贷。
骗贷方式：
1、伪造房贷合同：2000年9月，谢根荣伪造了555份房贷合同，以假按揭方式从建设银行北京分行所属多家支行骗贷所得6.6亿元。其通过虚构购房事实，从而顺利获取巨额资金。
2、虚假文物鉴定：谢根荣通过收买文物鉴定专家，开具估价24亿元的文物鉴定书，以此向银行证明其足够的还贷能力，迷惑银行工作人员，掩盖其骗贷行为。
洗钱方式：
谢根荣骗贷后，将大部分贷款用于个人挥霍，导致 “东华金座” 项目土建部分停工。据华尔森集团财务人员称，谢根荣掌握集团资金使用权，其从公司拿走现金后，董事会决议以公司名义收购谢根荣手里的古董冲账，从而将骗贷资金合法化。
